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青海湖景区保护利用管理局关于印发内部经济活动控制建设工作实施方案的通知
青海湖景区管理局:http://www.goodmenlocksmith.com    来源:    创建时间:2016/5/23 16:14:08    

各处(室)、各直属局、各分局、局属事业单位:  

  为进一步提高我局内部经济活动管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设。根据省财政厅关于贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(青财会字〔2016113号)、财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)要求,结合我局实际情况,制定了《青海湖景区保护利用管理局内部经济活动控制建设工作实施方案》,现将方案印发给你们,请遵照执行。

请各单位按照实施方案工作要求和时间安排,积极开展本部门的相应工作任务,于515日向局财务统计处报送

 

本部门具体负责此项工作人员名单,于815日报送本部门负责制定的内控管理制度。

            

2016429

 

青海湖景区保护利用管理局

内部经济活动控制建设工作实施方案

 

  为进一步提高青海湖景区保护利用管理局(以下简称“管理局”)内部经济活动管理水平、规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,按照财政厅关于贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(青财会字〔2016113号)、财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)要求,结合本局具体情况,制定青海湖景区保护利用管理局内部经济活动控制建设工作实施方案。

  一、充分认识内部经济活动控制建设的重要意义

内部控制建设既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。《内控规范》明确了通过制定制度、实施措施和执行程序,实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控,将制衡机制嵌入到内部管理制度中。对于提高单位管理水平,规范财经秩序,改进机关效能都具有重要意义。通过内部控制制度的建设,以达到保证单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,加强廉政风险防控机制建设,提高公共服务的效率和效果的总体目标。

  二、建立和实施内部经济活动控制体系的步骤

  1.建立内部控制的组织机构,成立内部控制工作组,单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作,制定内部控制建设的实施方案。

  2.梳理单位内部控制制度和各类经济活动业务流程,了解单位组织结构、议事决策机制,了解经济活动的管理结构和管理制度,明确业务流程中的业务环节设置和部门、岗位职责分工。

  3.系统分析经济活动风险,对风险进行识别、评估、应对和控制,找出可能造成单位经济利益流出和违纪舞弊的风险点,选择风险应对策略,制定相应的控制措施。

  4.根据国家有关规定建立健全单位内部控制管理制度,规范业务流程,完善内部控制机制。内控体系及制度建设完成后,应当编制单位内部控制手册,用于指导和规范单位内部控制制度的实施。

  5.内部控制职能部门及相关部门督促相关工作人员执行内部控制制度,内部监督机构对内部控制的执行进行监督和评价,及时将发现的内部控制缺陷,反馈到相关部门,对内部控制持续加以优化。

  三、内部经济活动控制建设的主要内容及工作分工

内控建设工作是一项涉及多部门协作的系统工程,需要通过经济活动业务相关的单位部门对相应流程业务规范严谨,需要综合、人事部门对联动、沟通、岗责等机制科学完善,需要局机关纪委对监督机制的严格把关。

   我局应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制建设。单位层面内部控制的主要内容:单位层面的内部控制为业务层面内部控制提供环境基础。单位层面内部控制涉及单位内控组织建设、决策议事机制、岗位责任制、关键岗位工作人员、财务信息公开和信息技术运用等方面的规范内容。业务层面内部控制的主要内容:预算业务控制规范、收支业务控制规范、政府采购业务控制规范、资产控制规范、建设项目控制规范和合同控制规范等方面的规范内容。具体分项工作内容及负责部门明细见附件:《青海湖景区保护利用管理局经济活动内部控制建设框架、工作内容及各部门分项实施责任明细》

   四、工作推进措施和办法

  (一)成立工作组,建立联合工作推进机制  

  为做好内控建设工作,成立由姚海瑜局长担任组长、杨庆元副局长担任副组长,财务统计处牵头,局机关纪委、机关党委、局办公室、人事处、景区协作办、规划建设处、旅游管理处、海事局、二郎剑、沙岛和鸟岛分局为成员单位的联合工作组。工作组办公室设在财务处,各单位(部门)负责人为联合工作组成员,同时指定1名联络员具体负责实施内控工作(联络人名单上报工作组)。工作组主要职责是对全局内控规范工作做出统筹安排和具体部署,明确职责,认真组织实施,扎实做好内控建设的各项工作。

  (二)有序推进内控建设

  各单位(部门)按照内控建设的要求,结合自身实际情况,建立健全内控制度、修订完善业务流程、定期开展自我评价等重要环节,科学建立青海湖景区管理局内部控制制度体系,并把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

  (三)构建考核验收体系

  按照谁主管、谁举办、谁负责的原则,分层次、分级别由本局机关纪委牵头对内控规范建设进行阶段性考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人,并纳入岗位职责范围进行考核。同时强化与财政、审计等相关职能部门内控工作的衔接,必要时聘请专业机构和社会公众对内控执行效果监督,不断完善内控制度体系建设。

  五、具体实施时限安排

  各单位(部门)要高度重视,结合工作实际,严格落实实施方案,确保各项工作的顺利实施。内控规范建设应按以下阶段分步推进:

 (一)前期准备阶段(201651日—515日)

  为确保我局内控建设的顺利实施,各内部控制建设主体负责部门,应将内控规范建设实施作为部门重点工作,成立工作组、明确工作负责人、具体工作人员,落实职责分工。

 (二)制度建设阶段(2016515-815日)

  各部门认真梳理相关单位(部门)层面工作内容和各类经济活动的业务流程,明确业务环节,完善相关制度,查找业务风险,制定风险防控措施,进而修改相关工作程序,完善业务流程,制定完善单位层面、业务层面内控制度,并形成书面材料,与电子版一同报送工作组评估、审核。

 (三)验收评价阶段(2016815日—930日)

  工作组对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价,对单位内部控制的有效性进行评估,对发现的内控缺陷,及时研究采取整改落实措施,并形成单位内部控制自我评价报告。